주택임대소득 과세대상 여부는 보유 주택 수와 월세 수입에 따라 달라지는데요. 보유 주택 수는 부부가 합산하여 계산하며, 국외주택 포함 여부, 기준시가, 그리고 월세 수입의 존재 여부에 따라 과세대상이 결정됩니다. 특히 1주택인 경우에도 일정한 조건을 충족할 때 과세대상이 될 수 있으며, 2주택 이상의 경우에는 월세 수입이 있다면 대부분 과세대상이 됩니다. 아래는 구체적인 사례를 통해 각 주택 소유 … Read more
주택 보증금에 대한 간주임대료의 개념과 계산 방법에 대해 알아보겠습니다. 간주임대료란 주택을 임대하는 경우 실제로 월세를 받지 않고 보증금만 받는 경우에도 임대 수입을 간주하여 과세하는 제도를 말하는데요. 다주택자의 경우 임대 사업으로부터의 소득을 누락하지 않도록 하려는 목적으로 도입된 규정입니다. 이 규정을 이해하는 것은 주택을 여러 채 소유한 개인이나 법인에게 매우 중요하며, 이를 정확하게 계산해야 세금 신고 시 … Read more
소형주택 임대사업자에게 적용되는 세액 감면 제도는 주택임대소득에 대해 일정 요건을 충족한 경우 소득세 감면 혜택을 제공하는 제도인데요. 다가구 주택 또는 소형 주택을 장기 임대할 경우에만 적용이 됩니다. 이 글에서는 감면 요건, 과세특례 내용, 사후 관리 요건 등을 구체적으로 설명하고, 사례를 통해 감면 혜택을 받는 방법을 안내드리겠습니다. 세액 감면 요건 3가지 세액 감면을 받기 위해서는 몇 … Read more
주택임대소득에 대한 과세는 크게 두 가지 방식으로 나누집니다. 하나는 종합과세 방식이고, 다른 하나는 분리과세 방식입니다. 주택임대소득이 연간 2천만원 이하일 경우라면, 종합과세와 분리과세 중에서 선택할 수 있는데요. 선택한 과세 방식에 따라서 세율과 경비 처리 방식, 공제 항목이 달라지기 때문에 정확한 계산이 필요합니다. 여기서는 주택임대소득의 분리과세와 종합과세에 대해 구체적인 계산 방법을 사례와 함께 설명드리겠습니다. 선택적 분리과세란 무엇일까요? … Read more
주택임대소득에 대한 과세는 주택을 소유하고 임대소득을 얻는 사람들에게 매우 중요한 주제입니다. 특히 다주택자나 고가주택 소유자들이라면 관련 규정을 명확하게 이해하는 것이 중요한데요. 주택임대소득을 신고하거나 절세 전략을 세우기 위해서는 주택의 정의와 주택 수 계산 방식, 임대소득 계산 방법을 정확하게 파악해야 합니다. 여기서는 주택임대소득 과세와 관련된 기본 개념을 사례를 통해 쉽게 설명드리겠습니다. 주택임대소득은 소득세법에서 규정하는 사업소득 중 하나로, … Read more
소득세 중간예납은 종합소득세 납부 대상자들이 매년 5월에 확정신고를 하여 납부하는 세금 일부를 미리 내는 것을 말합니다. 다만, 중요한 점은 내년에 낼 세금을 미리 내는 것이 아니라, 해당 연도의 1월 1일부터 6월 30일까지 발생한 소득에 대한 세금을 11월에 미리 납부하는 것입니다. 중간예납은 납세자들의 부담을 덜고, 납세 협력 비용과 행정 비용을 절감하려는 목적으로 운영 되는데 중간예납제도를 통해 … Read more
간편장부는 영세사업자들이 회계 지식 없이도 쉽게 작성할 수 있도록 국세청에서 고시한 장부입니다. 사업자들이 세금 신고 시 사용하는 이 장부는 수입과 비용을 기록하는 간단한 방식인데요. 회계 지식이 없는 사람들도 가계부처럼 쉽게 작성할 수 있습니다. 특히 신규 사업자나 일정 금액 이하의 수입을 얻는 사업자는 복잡한 복식부기가 아닌 간편장부로 신고를 간소화할 수 있습니다. 이번 글에서는 간편장부의 개념, 작성 … Read more
사업자들이 세금 신고 시 기장의무 판단을 해야 하는데요 기장의무는 소득세 신고를 위해 사업자가 장부를 작성하고 기록하는 의무를 말합니다. “사업자는 수입금액과 업종에 따라 복식부기 의무자 또는 간편장부 대상자로 분류” 이번 글에서는 기장의무 판단 기준을 중심으로 사례를 들어 쉽게 설명하고, 세금 신고 시 어떻게 적용되는지 알아보겠습니다. 기장의무 판단의 기준 복식부기 의무자와 간편장부 대상자의 차이 기장의무는 크게 복식부기 … Read more
소득세는 매년 바뀌는 세법 개정 내용과 개인의 소득 구성, 공제 항목 등에 따라 달라지기 때문에 정확한 계산을 위해서는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 가장 좋습니다. 하지만 일반적인 소득세 누진공제 계산 방법에 대해 간략하게 알려드리겠습니다. 소득세는 개인의 소득에 따라 그에 맞는 세율을 적용하는 누진세 구조를 가지고 있습니다. 즉, 소득이 많을수록 더 높은 세율을 적용받아 세금을 내게 … Read more
김 사장님은 2023년에 음식점을 운영하면서 다양한 소득이 발생했습니다. 이번 사례에서는 국세청에서 제공하는 세액 계산 흐름도를 바탕으로, 김 사장님이 종합소득세를 어떻게 계산하고, 각 단계에서 어떤 공제나 가산세를 적용받을 수 있는지 설명하겠습니다. 그럼 김 사장님의 전체적인 소득 구조와 절차를 이해하고, 세액 계산 방식에 대해 구체적으로 살펴보겠습니다. 김 사장님의 종합소득세 계산 사례 김 사장님은 음식점에서 발생한 사업소득 외에도 … Read more